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关于五河县2015年度县本级预算执行情况和其他财政收支审计发现问题整改情况的报告
字体【 】  编辑日期:2016/12/5    编辑:admin    阅读次数:次    [ 关 闭 ]

  2016122日县十六届人大常委会第四十次主任会议上   

  

县审计局局长 赵仁海   

  
    
  
主任、各位副主任:
  
受县人民政府委托,现将县2015年度县本级预算执行情况和
  
其他财政收支审计发现问题整改情况报告如下,请予审议。
  
8月16日县第十六届人大常委会第四十五次会议听取了我局代表县政府所做的《五河县2015年度县本级预算执行情况和其他财政收支情况的审计工作报告》,并提出了审议意见。县政府高度重视本次审计工作,要求各部门强化审计整改意识,采取有效措施,切实纠正审计查处的问题。为此我局根据县人大常委会和县政府的要求,组织审计人员对五河县2015年度县本级预算执行情况和其他财政收支审计发现问题整改情况进行了跟踪检查,督促各有关单位认真梳理、分析,并积极整改落实。截止目前审计工作报告中反映的19个问题中,已整改问题13个,正在整改问题6个。通过整改共查纠管理使用不规范资金5205.38万元,上缴入库资金15223.89万元,取得了较好的整改效果。现将整改情况报告如下:
  
一、县本级预算执行审计存在问题及整改情况
  
(一)收入预算执行方面存在的问题
  
1、关于“截止2015年末县非税局还结余15154.82万元滞留在非税收入归集户,其中应缴国库收入6385.51万元、应缴财政专户收入5.80万元、待结算收入8763.51万元,未能及时、足额上缴国库或财政专户”的问题。因2015年底为优化收入结构,市财政局要求我县退库部分非税收入,造成部分非税收入未能及时入库。经检查应缴国库收入6385.51万元,及应缴财政专户收入5.80万元,2016年已全部上缴国库或财政专户。待结算收入8763.51万元,因资金虽缴入非税账户,但是由于单位缴款书送达不及时,无法分清资金的性质,形成待查款项,已在2016年确认后全部上缴。
  
2、对“资产转让收入未能足额收取”问题,主要是五河县城南医院项目,2013年9月16日县城投公司与安徽省和天医疗管理集团公司签订转让合同时注明,转让总价款9500万元,最终以双方认可的审计机构的最终审计价款为准。截至本次审计时安徽省和天医疗管理集团公司仅支付转让款6200万元。
  
经县城投公司多次督促、协调,最终确认城南医院在建工程结算价款为10800万元,安徽省和天医疗管理集团公司于2016年8月17日出具体承诺书,承诺自2016年8月份开始,逐月偿还工程转让款,至2017年6月底前全部还清,并承诺自2014年10月起对逾期未付的款项按同期人民银行贷款利率上浮20%承担利息,如2017年6月底之前还没有还清,尚欠部分按同期人民银行贷款利率三倍承担利息。截止目前安徽省和天医疗管理集团公司又支付转让款400万元。
  
(二)养老保险基金管理使用方面存在问题
  
1、社保基金没有按规定缴入县财政局设立的基金专户。
  
(1)关于“五河县村干部农村社会养老保险,截至2015年12月末账面结余基金为982.34万元,以活期存款方式存放于县城乡居民养老保险管理中心在县农商银行开设的专户”问题,县财政局已在中行社保基金户增设了虚拟户,县人社部门于10月13日将村干部养老保险基金1112.49万元(含2016年征收的基金)如数转入县财政专户,确保社保基金保值增值和社保基金的安全。
  
(2)关于“机关事业单位养老保险,至2015年末账面反映共代扣机关事业单位个人养老金和职业年金5512.22万元,存放于财政局国库科专项资金银行账户”问题,县财政局将代扣个人的养老金已经按相关文件精神从财政专户转出进行定期存储,实行了基金的保值增值。
  
2、死亡人员违规享受养老保险待遇20.99万元
  
关于“截至2015年12月共有136人死亡后仍享受养老保险待遇,违规金额合计20.99万元”的问题,县城乡居民养老保险管理中心于2016年8月25日向各乡镇下发了《关于追缴死亡冒领养老金的通知》,现经乡镇协助,已追缴了33人5.06万元,剩余资金正在追缴。同时将进一步加强死亡人员乡镇月报及生存认证等工作,对死亡人员实行次月停发。
  
3、城乡居民养老保险基金其他管理方面存在的问题
  
(1)关于“城乡居民养老保险基金部分月份未做到账单相符”问题,县城乡居民养老保险管理中心已加强了管理,要求财务人员在每月1号与银行对账,保证基金余额与银行对账单余额一致。
  
(2)对“部分乡镇2015年没有完成目标考核任务”问题,县人社部门已加大对乡镇的督查力度,要求所有乡镇完成2016年度城乡居民社会养老保险年度考核目标。
  
二、城镇土地使用税、土地增值税、耕地占用税专项审计调查发现的问题
  
2014年至2015年,我县有19户企业申报期不连续,欠缴土地使用税429.19万元;有10户企业申报后没有及时缴纳税款,欠缴土地使用税316.91万元。
  
目前地税部门已征缴入库税款58.35万元。下一步将区分不同情况分别处理,对于因资金链断裂停产、停建的企业,按照规定程序送达责令限改和责令限缴文书,并采取后续的强制执行措施;对于因资金困难,处于半停产状态,不能正产生产且无力缴纳税款的企业,正在督促企业尽快缴清欠税,如不能按期缴纳,将采取查封、扣押等税收保全措施。
  
三、部门预算执行审计存在问题整改情况
  
(一)预算执行方面存在的问题
  
1、部分收入预算与执行存在较大差距
  
(1)关于“2015年,县农机局局机关农机租赁费收入预算为10万元,实际完成为0”问题,县农机局一是进一步提高预算编制的科学性,增加预算的可操作性;二是加大农机租赁费的收缴力度,清理欠缴的农机租赁费。
  
(2)关于“县市场监督管理局机关2015年部分预算批复的组织收入未能完成,其中:卫生监测费预算6万元,实际完成收入为0;统一代码标识证书收费15万元,实际完成收入8.05万元”及“县市场监督检验所2015年预算批复实验室检验项目、产品质量监督检验鉴定收费预算为40万元,实际完成收入6.94万元”问题,县市场监督管理局将结合本单位实际,合理编制当年的组织收入预算,并依照相关规定,及时、足额征收应收的预算收入。
  
2、县农机校非税收入管理方面存在问题
  
一是农机培训费收费上缴不及时。二是2015年、2016年联合办学收取的学费未及时、足额上缴,存在挪用现象。
  
对上述2个问题,县农机局成立了调查组进行了调查,给予责任人行政记过处分,同时县农机局已建章立制,强化管理,确保所有非税收入按时、足额上缴财政专户。
  
(二)工程和招标采购方面问题
  
1、关于“县市场监督管理局在编制2015年度部门预算时,对于资产购置没有编制预算。经核实,该局在2015年度共购置空调、电脑、数码相机、摄像机及办公家具等33.24万元”问题,该局今后将依规合理编制年度采购预算,确保按编制的预算进行政府采购。
  
2、对“县市场监督管理局存在将应集中采购项目化整为零,规避政府集中采购现象”问题,该局今后将规范采购行为,严格按规定进行政府采购。
  
(三)财务管理方面的问题
  
1、关于“县农机校以前年度代收学费没有入账”问题,主要是县农机校从2007年2月起与宿州学院开展联合办学,该校2015年之前收费并未纳入校财务账统一核算,仅将提成款缴入财政,代收的学费和书本费交由个人保管。2015年县农机校账面反映联合办学代收学费上缴财政专户11.12万元。
  
县农机局已建章立制,强化管理,确保所有非税收入按时、足额上缴财政专户。
  
2、关于“县农机校加油费用0.32万元,支出事项与所附单据不一致”问题。县农机局安排有分管副局长负责调查处理,对不合规的出租车发票给予退回,款项上缴财政,对相关责任人和领导进行了严肃批评。
  
3、对“县城南工业区管委会往来款项清理不及时”问题,县城南工业区管委会正在积极催款,督促尽快结算。
  
4、关于“原县工商局工会撤户款项未足额及时纳入单位统一核算”问题,主要是因三局撤并,该工会账户于2014年4月申请撤销,账户余款2.95万元被提取现金后转入同日开户的原工商局职工个人存折,同年从中支付局办公费用1.34万元,余额1.61万元(包括利息)。县市场监督管理局2015年8月将结余资金转入县财政往来资金专户1.27万元,其余的0.34万元用于购置五河县第二届“祥源杯”五人制足球联赛的鞋和服装。县市场监督管理局已进一步加强财务管理,杜绝类似行为再次发生。
  
(四)其他方面的问题
  
1、对“县市场监督管理局对于依法没收的非法财物未按规定进行处置”问题,县市场监督管理局已督促各办案机构对涉及没收财物的案件进行自查,对超出复议诉讼期限的,尽快按照规定予以处理。另外,下一步县市场监督管理局将继续请求县政府尽快解决罚没物品统一仓库,建立健全罚没物品统一保管制度,安排专门机构、专门场所、实行专人管理。
  
2、对“县市场监督管理局案卷卷宗资料不完整”问题,主要是双忠庙镇市场监督管理所“岳喜林经营未经检疫肉类”案件,该案件中县市场监督管理局于2015年2月下达了行政处罚决定书,其中没收违法所得0.19万元,罚款7.80万元,经过复议、诉讼,当事人仍没有履行。该局申请人民法院强制执行,于2016年2月上缴国库3.60万元,在整个案卷卷宗中没有县市场监督管理局申请法院强制执行的回执或法院立案的材料,也无相关法院执行情况的结论性材料。县市场监督管理局根据审计报告,安排相关领导专门赴法院进行沟通,完善相关资料。
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